Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «В каких случаях нужно платить налог на дарение недвижимости». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Вопрос, как оформить дарственную на квартиру через МФЦ становится актуальным перед многими собственниками недвижимости, которые решили подарить жилую площадь кому-либо. Все хотят сделать это максимально просто, без больших очередей – самым легким способом можно считать возможность оформить дарственную через МФЦ. Но нужно иметь в виду, что сделать это дистанционно, на расстоянии – не получится, обе стороны сделки должны прийти в центр лично, с пакетом документов, чтобы выполнить оформление дарственной на квартиру через МФЦ. Обязательно с собой нужно взять паспорт – оригинал и сразу копию. Как приедете в центр, на входе нужно взять талончик на услугу по кадастровому учету, и ждать своей очереди. Когда она подойдет, чтобы решить вопрос как оформить дарственную на квартиру через МФЦ, нужно подать пакет готовых документов. Сотрудник центра некоторое время проверяет их, после вы получаете расписку о том, что услуга выполнена и вам нужно ожидать оформления всех бумаг.
Как оформить дарственную через МФЦ
Оформить дарственную через МФЦ несложно, удобна процедура тем, что вы можете выбрать центр, который находится не по вашему месту жительства, а просто в удобном для вас районе, например рядом с работой. Перед визитом обязательно перезвоните и уточните, занимается ли это отделение вопросами с жилищным фондом. Если вы стали собственником ранее зарегистрированного жилья, документ на которое был нотариально удостоверен, то договор о дарении вы можете предоставить уже с официальной пометкой из Российского реестра и плюс к нему выдать справку из ЕГРН с готовой печатью от государственного органа.
Как оформить дарственную на квартиру в 2020 году: порядок, стоимость и сроки оформления
Вопрос, как оформить дарственную на квартиру, интересует всех, кто хочет, например, подарить имущество близкому родственнику и избежать уплаты налога. Как оформляется дарственная на квартиру в конкретном случае, могут подсказать нотариус и консультационная служба в ФРС или МФЦ. В нашей статье вы получите общие рекомендации по составлению документа.
- Дарственная на квартиру – плюсы и минусы
- Какие нужны документы для оформления дарственной на квартиру
- Как правильно оформляется дарственная на квартиру (образец)
- Порядок составления дарственной на квартиру у нотариуса
Договор дарения квартиры (образец 2021 года): пошаговый порядок оформления
Дарение — это сделка, которая заключается между дарителем и одариваемым. Закон позволяет подарить любую вещь, а так же материальные и нематериальные права, ценные бумаги, долю в уставном капитале компании.
Участниками сделки могут быть коммерческие организации, включая МУП, но не когда дарение происходит одним юридическим лицом другому. Дарение между такими лицами не допускается на основании ст. 575 ГК РФ. Исключения могут составлять только подарки, стоимость которых не превышает трёх тысяч рублей.
Если сделку всё же заключат руководители коммерческих организаций, то она может быть признана недействительной. Однако коммерческая организация может подарить какую-то вещь физическому лицу. В таком случае, если стоимость дара превышает три тысячи рублей, необходимо оформление дарственной в письменной форме.
Она же становится обязательной, если дарение представляет собой обещание подарить что-то в будущем. В таких случаях, на основании п. 2 ст. 574 ГК РФ, устные договоры дарения признаются ничтожными.
Можно ли отказаться от дарения?
- Одариваемое лицо до момента подписания соглашения может не дать согласие на получение доли в квартире в письменной форме.
- Собственник вправе отказаться от своего обещания передать часть прав, если это повлечет ухудшение его материального положения.
- Отмена дарения также возможна, если правопреемник покушался на жизнь и здоровье дарителя или его родных.
- Если правопреемник в ненадлежащем виде содержит подаренное ему имущество, соглашение также может быть аннулировано в судебном порядке.
- Передача прав может быть отменена, если в соответствующем договоре указана такая возможность при смерти одариваемого лица.
Для заключения дарственной необходимо соблюдение некоторых условий:
- имущество дарится безвозмездно;
- имущество передается без условий;
- даритель должен обладать полной дееспособностью в момент сделки;
- стороны должны понимать правовые последствия сделки;
- на дарителя не должно быть оказано давление (физическое или психологическое воздействие);
- документы на имущество должны быть в подлинниках;
- объект дарения должен пребывать в частной собственности дарителя;
- объект, находящийся в совместной собственности, дарится с согласия супруга (других собственников);
- на объект не должны заявлять права третьи лица;
- объект не должен находиться под обременением (в залоге, аресте, ипотеке).
Бывает так, что даритель и одаряемый могут устно договориться о важных нюансах, которые потом не исполняются. Например, даритель намерен проживать в квартире еще какое-то время, и одариваемый на словах с этим согласился. После регистрации договора одаряемый вправе выпроводить дарителя из квартиры, т.к. он уже не собственник. Дело могут направить в суд, но на практике закон чаще на стороне одаряемого.
Ещё распространённая ситуация: в договоре указали, что передача прав произойдёт в будущем. То есть договор подписали сегодня, а передача прав собственности через год. К моменту передачи прав у дарителя может измениться финансовое или физическое состояние, и передаваемая квартира может оказаться единственным имуществом. В таком случае даритель вправе подать в суд на аннулирование дарственной. В суде необходимо будет доказать, что жизненные обстоятельства изменились настолько, что не позволяют совершить дар.
Moжнo ли ocпopить дapcтвeннyю нa дoм
Moжнo, в cyдeбнoм пopядкe. Oтcyдить дapcтвeннyю нa дoм мoжeт и caм дapитeль, и eгo зaкoнныe пpeдcтaвитeли либo нacлeдники в cлyчae cмepти дapитeля. Пpичин для oтмeны coглaшeния мнoгo, иx мoжнo ycлoвнo paздeлить нa тpи бoльшиe гpyппы:
- Cдeлкa зaключeнa c нapyшeниeм зaкoнoдaтeльcтвa, c цeлью мacкиpoвки дpyгoй cдeлки. Нaпpимep, ecли дoгoвop дapeния иcпoльзoвaли для пoкyпки, пpoдaжи, oбмeнa нeдвижимocти, чтoбы yйти oт нaлoгooблoжeния.
- Пopoки вoли — ecли cдeлкa былa coвepшeнa пoд дaвлeниeм, в бeзвыxoднoм пoлoжeнии дapитeля, c иcпoльзoвaниeм oбмaнa.
- Пopoки cyбъeктa, или coвepшeниe cдeлки лицoм, нe имeющим нa этo пpaвa — нaпpимep, ecли дapитeль нe являeтcя coбcтвeнникoм или нe пoлyчил paзpeшeниe cyпpyгa пpи coвмecтнoй coбcтвeннocти.
Какие документы нужны для дарения квартиры близкому родственнику
Для регистрации права при переходе по договору дарения требуются следующие документы:
- договор дарения в количестве экземпляров каждому участнику сделки + дополнительный экземпляр остается в Росреестре;
- заявления от дарителя и одаряемого по установленной форме;
- квитанция, доказывающая уплату государственной пошлины;
- паспорта всех участников сделки;
- выписка из ЕГРН, согласно которому даритель докажет свое право на передаваемую квартиру;
- выписка из лицевого счета — выдается управляющей компанией;
- согласие супруга, заверенное нотариально, если жилье является приобретенным в браке.
Важным моментом является доказательство того, что сделка совершается между близкими родственниками. Чтобы это доказать, необходимо приложить документы о родстве.
Дарение квартиры между близкими родственниками особенности процедуры
Составление договора должно быть произведено в соответствии с установленными требованиями. В ряде ситуаций гражданин может получить отказ на просьбу о регистрации договора, регламентирующего безвозмездную передачу квартиры.
Чтобы дарение не вызвало затруднений, стоит заранее изучить все аспекты. Помочь в заключении договора о передачи недвижимости между ближайшей родней способен профессионал, однако его услуги стоят дорого. Гражданин может выполнить процедуру самостоятельно, если будет соблюдать все существующие требования.
Нарушение хотя бы одного из них может стать причиной признания договора дарения недействительным. О том, какие документы потребуются для оформления процедуры передачи недвижимости близкому родственнику, об особенностях ее проведения и требованиях, которые должны соблюдаться, поговорим далее.
Различие видов договора дарения
Так Налоговая служба приняла в 2006 году изменения, по которым налог берется только с чужих людей со статусом одариваемого. Нужно пояснить, что порядок выполнения сделки в обоих случаев, как для договора с родственниками, так и с чужими людьми полностью идентичен.
При совершении сделки такого рода с родственниками государством предусмотрена льгота, предусматривающая освобождение от уплаты налоговой ставки НДФЛ. Теперь рассмотрим, кто является в этом случае родственником для дарителя:
- дети, как родные, так и приемные;
- родители;
- кровные родственники по отцовской и материнской линии родителей дарителя участка;
- сестры и братья дарителя по кровной линии;
- супруг или супруга.
Кроме всего прочего предусмотрена возможность дарения несовершеннолетнему ребенку, но этот случай предполагает принятие дара ответственной стороной:
- отцом или матерью ребенка;
- опекуном ребенка;
- органами опеки и попечительства, под присмотром у которых находится ребенок.
В возрасте 14 лет у ребенка имеется права на подписание договора с личной ответственностью, в связи с получением паспорта удостоверения личности. Тогда документ содержит графу, в которой указывается подпись ответственного за ребенка лица. В данном документе указано, что фактическим владельцем участка до наступления совершеннолетия одаренного является его опекун, но в этом случае ему не разрешено совершать какие-либо юридические действия.
Такие меры по своей сути представляют собой средства хранения их на время, чтобы потом забрать. После достижения совершеннолетнего возраста он вправе производить все операции со своим участком.
Теперь определимся с налогом на подаренную землю. Отчет в службу регулирования налоговых выплат подается одариваемым в ситуации, когда он является чужим человеком по отношению к дарителю.
Бывает также случай, когда налоговая служба случайно присылает документ для уплаты, но соглашение было заключено между родственниками. Тогда в службу по налогам нужно представлять документы с подтверждением родственной связи.
Действует следующий утвержденный алгоритм, когда стороны заключения договора не значатся как родственники:
- Составить обращение в налоговую службу, в юрисдикции которой находится клиент.
- Подача соответствующей декларации до начала мая последующего года после производства процедуры дарения.
- Далее получается декларация от налоговой службы, и на гражданина накладываются обязательства об уплате налога до конца июля данного года.
Как оформляется дарение квартиры между родственниками
Такая форма сделки является юридической, и ее можно оформить самостоятельно или через нотариуса. Есть определенные требования, которые нужно соблюдать при составлении договора дарения.
В нем должны быть указаны:
- вся информация о составлении договора (дата, место, название);
- паспортные данные дарителя и одариваемого;
- указание на сам объект недвижимости: кадастровые данные, вид, адрес, площадь;
- документ, подтверждающий право на подаренную квартиру;
- рыночная оценка;
- дата и условия передачи жилья одариваемому, например, определенная дата или совершеннолетие одариваемого и т.п.
С какой суммы взымается налог на дарение
Вполне естественным вопросом для принимающего дар человека является вопрос, касающийся цены бесплатного подарка при оформлении дарственной. В первую очередь, она необходима для проведения расчётов суммы НДФЛ, которая выступает иногда причиной отказа от желанной квартиры или машины. Как правило, цену дара указывает при составлении договора сам даритель – от неё стоит и «отталкиваться».
Пример из судебной практики:
Гражданке М. дядя передал квартиру по договору дарения, согласно пунктам которого стоимость жилья составила 4 миллиона российских рублей. При этом, М. должна будет предъявить декларацию НДФЛ в налоговую, вписав в неё следующие данные:
- фактический доход от принятия подарка составил 4 миллиона российских рублей;
- сумма налога НДФЛ составила — 4 000 000 х 13% = 520 000 российских рублей.
Сколько стоит дарственная
В соответствии с законодательством при оформлении дарственной одаряемый должен заплатить налог в размере 13% от кадастровой стоимости объекта. Для этого нужно подать декларацию по форме 3-НДФЛ, и налоговая служба самостоятельно рассчитает сумму. Но в соответствии с пунктом 8 статьи 217 Налогового кодекса РФ, если сделать дарственную на квартиру на жену или мужа, детей, родителей и других ближайших родственников, сделка не облагается налогом.
Также нет необходимости подавать декларацию 3-НДФЛ при дарении квартиры близкому родственнику. Как правило, в таких случаях налоговый инспектор требует договор дарения и документы, которые подтверждают родственные связи с дарителем.
Таким образом, стоимость оформления дарственной на квартиру между родственниками составляет 2 000 рублей. Именно такой размер госпошлины за предоставление выписки из ЕГРН.
Поскольку даритель при осуществлении дарения не получает какую-либо прибыль, он не должен платить НДФЛ ни в каких случаях.
А вот на одаряемого вполне может быть возложена обязанность по уплате 13 % со стоимости полученной в дар квартиры (30 % для налоговых нерезидентов – ч. 3 ст. 224 НК РФ).
На основании п. 18.1. ст. 217 НК РФ, заплатить налог придется в случае, если недвижимость дарит чужой человек. Если же квартира была подарена ближайшим родственником, то налог платить не нужно. О том, что даритель – близкий родственник, необходимо обязательно указать в договоре.
Близкими признаются:
- муж или жена;
- ребенок (в том числе, усыновленный);
- отец или мать;
- дедушка;
- бабушка;
- внук;
- полнородные и неполнородные братья и сестры.
Исчислять 13 % следует с кадастровой стоимости жилья, указанной в кадастровом паспорте (п. 6 Обзора судебной практики, утвержденной Президиумом ВС РФ от 21-го октября 2015-го года).
Документы, необходимые для совершения сделки
- заявление обеих сторон на осуществление государственной регистрации договора передачи прав собственности на квартиру;
- квитанции, подтверждающие факт оплаты госпошлины;
- паспорта обеих сторон;
- документы, подтверждающие личности представителей, если они являются участниками сделки;
- свидетельство о постановке на налоговый учет;
- кадастровый или технический паспорт квартиры;
- подтверждение права собственности на квартиру;
- нотариально заверенное согласие на совершение сделки мужа или жены дарителя или документ, подтверждающий то, что он не находится в браке;
- справка из бюро технической инвентаризации о стоимости квартиры;
- выписка из домовой книги с перечислением лиц, которые проживают в квартире на момент совершения сделки. В случае, если в квартире проживают дети, необходимо будет получить разрешение на осуществление сделки в органах опеки.
Необходимый пакет документов
Дарственная заключается только в письменной форме и ни в какой другой. Содержимое договора дарения отражает волеизъявление дарителя к одариваемому лицу, если участников данных правоотношений всё устраивает, они подкрепляют это своими подписями. Договор, который предполагает оформление дарения квартиры близкому родственнику, должен фактически быть зарегистрирован в соответствии со ст. 574 ГК РФ, в принципе, как и все сделки в которых предметом договора фигурирует недвижимость.
Но вот, если обратиться к ФЗ №302 юридическая сила которого наступила с 01.03.2013, то момент с регистрацией самого договора дарения можно опустить и зарегистрировать лишь сами права на собственность, которые предполагают передачу от дарителя одаряемому имущества, которым можно владеть, распоряжаться и пользоваться («триада» правомочий).