Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Лизинг – что это и в чем его плюсы и минусы для бизнеса». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
В России работает достаточно много лизинговых компаний, часть из них связана с крупными банками (Газпромбанк, Сбербанк, Альфа-Банк, ВТБ и т.д.). То есть, лизинг – это своего рода «продолжение» банковского бизнеса. Но есть и независимые компании, и даже специализированная государственная компания (ГТЛК – она занимается крупными проектами вроде поставок воздушного транспорта или массовых поставок пассажирских автобусов в города).
На каких условиях сейчас оформляют лизинг
Условия и процедура оформления лизинга на автомобиль мало чем отличается от оформления автомобильного или иного кредита – нужно точно так же собрать определенный пакет документов, подать заявку в лизинговую компанию, компания примет решение, после чего будет оформлена поставка оборудования.
Но важно обратить внимание на некоторые пункты, которые с точки зрения лизинга будут важны:
- обязанность по уплате транспортного налога. Уведомление ФНС присылает по адресу регистрации транспортного средства, но кто будет непосредственно платить налог – определяется условиями договора лизинга. Даже если эта обязанность возложена на лизинговую компанию, она просто перенесет эту сумму в платеж по лизингу – но в этом случае клиент хотя бы не получит штрафных санкций за неоплату налога;
- обязанность по оплате полисов каско и ОСАГО. Скорее всего, страховка будет обязательным условием договора лизинга – потому что это позволит лизинговой компании вернуть все свои деньги, даже если авто попадет в ДТП. Но нужно заранее оценить все условия страхования – кто платит премию по договору и на какой срок оформляется полис;
- сумма выкупа. Это сумма, по которой лизингополучатель сможет выкупить имущество в конце срока договора. Это может быть как символическая сумма (1000 рублей), так и более существенная – и на это нужно обратить внимание;
- вид платежа. Погашение стоимости автомобиля может происходить по-разному – аннуитетными или регрессными платежами. В первом случае будет меняться соотношение погашения стоимости ТС и лизинговой платой (в начале проценты всегда больше), во втором – сумма платежа будет уменьшаться за счет снижения суммы лизинговой платы. Второй вариант выгоднее, но не всегда у компании есть возможность платить больше в начале срока;
- возможность досрочно выкупить автомобиль. Как правило, досрочный выкуп допускается, когда с начала действия договора прошел определенный срок (обычно – 12 месяцев, но может быть и 1 месяц, и 24 месяца). Будет лучше, если прямо в договоре будет указан график изменения выкупной суммы – то есть, стоимость авто для полного выкупа в каждый момент срока договора.
Что же касается конкретных условий лизинга, они определяются каждым лизингодателем в индивидуальном порядке. Можно выбрать любую компанию, желательно – их числа крупнейших, потому что они более надежны (нельзя забывать, что автомобиль остается в собственности лизингодателя). Лучше ориентироваться на рейтинги – так, недавно агентство «Эксперт РА» составило Топ-10 компаний рынка автолизинга в России, и туда вошли крупнейшие фирмы – в том числе «Газпромбанк Автолизинг», занявший 9 строчку рейтинга (что соответствует почти 8,5 тысячам сделок).
Преимущества покупки авто в лизинг
Плюсы лизинга авто для ИП и юрлиц значительны. Б/у авто в лизинг для юридических лиц обойдется дешевле, его проще получить, он доступнее кредита с большими процентами, а иногда вообще — единственная возможность для предприятия (например, заем на покупку грузовых авто для ИП большинство банков не выдают). Купить авто в лизинг для ООО можно с такими преимуществами:
- возвращается НДС, входящий в лизинговые платежи, что повышает выгоду покупки;
- снижается налог на прибыль;
- получение госсубсидий;
- доступны эксклюзивные условия со скидками;
- нет необходимости предоставлять залог или поручительство;
- требуется минимальный пакет документов;
- ускоренное рассмотрение заявки и большая вероятность ее одобрения.
Лизинг представляет собой операцию, связанную с приобретением арендодателем в собственность указанного арендатором имущества у определенного им продавца и предоставлением арендатору этого имущества за плату во временное владение и пользование для предпринимательских целей.
Лизинг играет важную роль в экономике, которая выражается в функциях, выполняемых лизингом:
- Финансовая функция — проявляется в том, что лизинг в отличие от обычно покупки имущества дает возможность лизингополучателю использовать необходимые ему средства производства без единовременной оплаты их полной стоимости.
- Производственная функция — связана с тем, что лизинг позволяет лизингополучателю применять дорогостоящую передовую технику в условиях ее быстрого морального старения.
Это эффективный способ материально-технического снабжения производства и доступа к новейшей технике, к результатам научно-технического прогресса.
Также лизинг дает возможность лизингополучателю, работающему в сезонных отраслях экономики (например, в сельском хозяйстве), использовать сезонную технику только в том периоде, в котором в этом возникает необходимость.
- Сбытовая функция — проявляется в том, что лизинг позволяет производителям оборудования расширить круг потребителей и освоить новые рынки сбыта, вовлекая в сферу лизинга тех, кто не может сразу купить то или иное имуществоФункция использования налоговых и амортизационных льгот — выражается в предоставлении государством участникам лизинговых правоотношений некоторых налоговых и амортизационных льгот, которые дают возможность производителю товаров, работ, услуг уменьшать свои издержки.
Какие особенности существуют при оформлении сделок?
Если говорить о договорах, то существуют некоторые нюансы оформления. К примеру, купля-продажа заключается по общим правилам, то есть ее участники сами выбирают предмет лизинга (пример — спецтехника) и его стоимость. Затем сразу же партнеры оформляют лизинговый возвратный договор, в рамках которого фиксируются условия аренды имущества и размер воз-награждения.
Каковы плюсы такого сотрудничества? Одна сторона получает стабильные дивиденды за предоставление своих денежных средств другому контрагенту, а вторая сторона может спокойно пользоваться деньгами от продажи дорогостоящего объекта.
Важно также отметить, что во время сотрудничества бывший владелец собственности может воспользоваться правом уменьшения суммы налогообложения в размере своих лизинговых платежей.
Не все знают, но в России уже давно создана и успешно функционирует специальная общественная организация АРВЛ, которая способствует росту рынка и защите прав и интересов его игроков. Кроме того, отраслевые группы занимаются внедрением профессиональных стандартов области и способствуют инновациям и компьютеризации.
В частности, специалисты АРВЛ предлагают создать механизм саморегуляции отрасли в виде специальных организаций, которые будут следить за всеми участниками сегмента. Курировать их может Центробанк РФ. По их мнению, двухфазный контроль увеличит прозрачность заключаемых соглашений и повысит их эффективность.
Вместе с тем в АРВЛ признают, что даже в нынешних условиях бизнес не выходит на рамки законодательства, то есть работает в пределах, разрешенных Федеральным законом «О финансовой аренде».
Все публичные обсуждения возможных ограничений пока не привели к принятию новых законодательных актов.
Отметим также, что регулирование среды с помощью отдельного института положительно скажется на репутации финансового рынка России. Ведь если говорить о мировом сообществе, то там такая система взаимодействия показывает ошеломляющие результаты уже несколько десятилетий.
Среди мировых брендов, которые продуктивно пользуются такими финансовыми операциями, можно назвать сеть английский универмагов Liberty, французская сеть отелей Suite Novotel, есть больниц LifePoint Health и другие.
Отдельно хотелось бы остановиться на деятельности АРВЛ в пик бушевания эпидемии коронавируса. Сложно представить компанию, которая экономически не пострадала от его последствий. Для поддержки как предприятий, так и частников, АРВЛ организовала «Каникулы по выплатам», которыми воспользовались около 650 партнеров. К слову, данная программа работает до сих пор и приносит пользу ее участникам.
Главным преимуществом для компании является то, что нет необходимости выделять большие деньги для покупки техники сразу. Это является настолько выгодным, тем более, что расходы по страховкам и постановке авто на учет оплачивает лизингодатель. Компания, в свою очередь, должна только вовремя ежемесячно вносить необходимую сумму.
Главная выгода заключается в возможности внесения платежей из заработанных средств, а не выделения из оборота. Так же в договоре можно предусмотреть и условия, при которых техника оплачиваться не будет, например, при отпуске. В основном, лизингодатели идут на внесение подобных изменений.
Среди других преимуществ лизингодателей выделяют следующие:
- так как авто остается в собственности лизингодателя, все операции по его обслуживанию находятся в его ведении;
- после того как договор подписан, авто ставят на баланс, и расходы на него могут списываться в обычном порядке;
- крупные лизингодатели способны предоставлять и сопутствующие услуги, в том числе ремонт и эвакуацию в случае необходимости;
- справки для покупки не требуются;
- график платежей устанавливается удобный для клиентов;
- тарифы так же не содержат больших переплат.
Плюсы и минусы приобретения ТС в аренду на организацию
Юридическому лицу намного удобнее сотрудничать с лизинговыми компаниями, чем оформлять очередной кредит на покупку техники. Такое сотрудничество несет свои плюсы и минусы.
Финансовые эксперты определяют следующие плюсы автолизинга для юридического лица:
- в собственность лизинговой компании переходит покупаемый автомобиль, который она регистрирует, страхует, ставит на учет;
- сокращение налога на прибыль за счет постановки авто на баланс, делается после заключения договора, ежемесячные комиссионные становятся валовым расходом;
- выгодный комплекс услуг от лизинговых компаний, который включает ремонт автотранспорта, обслуживание и оплату эвакуатора;
- юридическое лицо не собирает документы на покупку – этим занимаются агенты компании;
- отсутствует переплата и проценты;
- индивидуальный график платежей.
Ускоренная амортизация позволяет приобрести авто по остаточной стоимости, не превышающей 20%. Некоторые предприниматели не выкупают авто, а арендуют следующий автомобиль.
До заключения договора важно разобраться с минусами лизинга:
- срок аренды небольшой (не превышает пяти лет);
- существует риск потери арендованного объекта при нарушении условий договора, например, при невыплате обязательного платежа;
- ограничения по эксплуатации арендованного автотранспорта – нельзя оформить субаренду, передавать авто третьему лицу, самостоятельно выбирать страховую компанию;
- юридическое лицо оплачивает простой авто самостоятельно в случаях кражи, аварии до самого момента получения страховки или судебного заключения.
Лизинг представляет собой операцию, связанную с приобретением арендодателем в собственность указанного арендатором имущества у определенного им продавца и предоставлением арендатору этого имущества за плату во временное владение и пользование для предпринимательских целей.
Лизинг играет важную роль в экономике, которая выражается в функциях, выполняемых лизингом:
- Финансовая функция — проявляется в том, что лизинг в отличие от обычно покупки имущества дает возможность лизингополучателю использовать необходимые ему средства производства без единовременной оплаты их полной стоимости.
- Производственная функция — связана с тем, что лизинг позволяет лизингополучателю применять дорогостоящую передовую технику в условиях ее быстрого морального старения.
Это эффективный способ материально-технического снабжения производства и доступа к новейшей технике, к результатам научно-технического прогресса.
Также лизинг дает возможность лизингополучателю, работающему в сезонных отраслях экономики (например, в сельском хозяйстве), использовать сезонную технику только в том периоде, в котором в этом возникает необходимость.
- Сбытовая функция — проявляется в том, что лизинг позволяет производителям оборудования расширить круг потребителей и освоить новые рынки сбыта, вовлекая в сферу лизинга тех, кто не может сразу купить то или иное имуществоФункция использования налоговых и амортизационных льгот — выражается в предоставлении государством участникам лизинговых правоотношений некоторых налоговых и амортизационных льгот, которые дают возможность производителю товаров, работ, услуг уменьшать свои издержки.
Лизинг и кредит — чем отличаются и что выгоднее
Чтобы понять, как купить автомобиль дешевле, нужно сравнить особенности автокредита и лизинга. Основных характеристики указаны в таблице.
| Что сравнивается | Автолизинг | Автокредит |
| Собственник автомобиля | Лизинговая фирма, по окончанию договора возможен выкуп транспортного средства | Покупатель, но до полной выплаты кредита машина числится в залоге у банка |
| Плата за услугу | От 5% до 15%, плата за страхование и издержки включены в платеж | От 14%, обслуживание и страхование автомобиля оплачивается отдельно |
| Страхование | Обязательно КАСКО и ОСАГО, по желанию оформляется страхование жизни | Обязательно КАСКО и ОСАГО, страхование жизни добровольно, но отказ от него может увеличить процентную ставку |
| Пакет документов | От физических лиц требуется 2 документа, от организаций — полный пакет | Почти всегда оформление происходит по полному пакету, послабления возможны для частных заемщиков с условием увеличения ставки |
| Ответственность за транспортное средство | Лизингодатель | Владелец |
| Возможность приобрести машину дешевле | Да, достигается за счет скидки лизинговой компании от дилера | Только в индивидуальном порядке |
| Использование автомобиля | Существуют ограничения, например, запрет на работу в такси | Клиент сам распоряжается движимым имуществом |
| Налоговые льготы (для предприятий) | Да, на налог на имущество | Нет |
С финансовой точки зрения лизинг выгоднее. Но перед оформлением необходимо оценить, насколько в конкретной ситуации значимы ограничения на использование транспортного средства.
Чем отличаются автолизинг и автокредит
Наличие права собственности – этим отличается кредит от лизинга. При покупке машины в кредит, предприниматель становится полноправным собственником транспортного средства. В качестве залога банк оставляет себе ПТС. Без которого владелец не сможет совершать куплю-продажу движимого имущества.
Если оформлен лизинг, то транспортное средство находится в собственности лизинговой компании, оказавшей услугу. Между услугами есть еще несколько отличий:
- при оформлении лизинга, бумаги подписывают 3 стороны: автосалон, который продает лизинговый автомобиль посреднику, посредник, оказывающий услугу лизинга и индивидуальный предприниматель. При автокредитовании документы согласовываются двумя сторонами: кредитной организацией и собственником бизнеса;
- договор длительной аренды с последующим приобретением в собственность не облагается дополнительными процентными ставками;
- автокредит оформляется на срок около 36 месяцев, а договор лизинга – до 48 месяцев;
- когда оформляется машина в лизинг, собственник бизнеса может либо оплатить сразу услугу страхования, либо распределить равными долями на срок действия договора;
- когда действие услуги лизинга заканчивается, индивидуальный предприниматель может либо приобрести автомобиль в собственность по сниженной цене, либо вернуть его. В этом случае можно составить новый договор на иное транспортное средство;
- когда оформляется кредит, финансовая организация перечисляет деньги на приобретение движимого имущества, при оформлении автолизинга– сам автомобиль.
В рамках кредитования собственник получает деньги, а не ТС. И ему нужно оплачивать не только стоимость движимого имущества, но и комиссию в виде процента банка. При оформлении лизинга дополнительные процентные ставки не начисляются. Но предпринимателю нужно будет оплачивать услугу приобретения для него транспортного средства. В этом случае лизинговые компании пользуются ставкой удорожания.
Лизинг для физических лиц
Купить автомобиль и оформить его по договору в лизинг может также и простой человек. Скажем сразу, что данный способ будет выгоден при приобретении очень дорогих иномарок.
Прежде всего отметим, что лизинг для частных лиц не так выгоден, как это расписано на сайтах лизинговых компаний. Внимательное прочтение договора показывает, что сколь-нибудь заметная выгода возможна только при взятии в лизинг довольно дорогостоящих автомобилей — от миллиона и выше. Как правило, это дорогие иномарки, которые не покарману для среднестатистического российского гражданина. Большинство же простых россиян надеются стать владельцами бюджетных авто.
Условия, в принципе, те же, что и при оформлении банковского кредита:
- обязательное подтверждение платежеспособности — соответствующая справка от работодателя;
- предоставление документов — паспорт, налоговый номер, ВУ или любой другой документ для подтверждение личности, согласие супруги/супруга, поручители;
- первоначальный взнос — 10-20%.
Единственный положительный момент — авто числится на балансе лизинговой компании, соответственно, не нужно платить транспортный налог. Все же остальные платежи — КАСКО, ОСАГО, регистрация, штрафы за нарушения ПДД — хоть формально и ложатся на лизингодателя, но в действительности ложатся на плечи физического лица.
Пошаговая инструкция оформления
Кратко схему получения автолизинга можно представить следующим образом:
- Бизнесмен подбирает авто в соответствии со своими предпочтениями.
- Обращается в лизинговую компанию с установленным комплектом документации.
- Лизинговая компания производит оценку платежеспособности потенциального клиента.
- При положительном рассмотрении заявки подписывается договор лизинга.
- Лизингополучатель выкупает ТС у автодилера и передает его предпринимателю в пользование.
- Ежемесячно ИП перечисляет лизинговой компании платежи в виде арендной платы и постепенно компенсирует понесенные затраты лизингодателя.
- После внесения последнего платежа машина переоформляется на ИП.
Требования к лизингополучателю
Разберемся, кому дают машину в лизинг. Оформить авто в лизинг может:
- Юридическое лицо.
- Обычный гражданин.
- ИП.
Если клиентом лизинговой компании планирует стать юр. лицо, то к нему предъявляется важное требование: регистрация и ведение деятельности не менее года до момента подачи заявки. Такой нюанс должны учитывать и ИП. Безусловно, деятельность должна быть прибыльной, наличие убытков в финансовой отчетности снизит шансы на одобрение заявки.
У лизингополучателя не должно быть задолженности по кредитным обязательствам, а также налоговым платежам. При этом финансовое положение должно позволять выплачивать взносы по лизингу без ущерба для деятельности.
Физ. лицо должно соответствовать следующим критериям:
- быть гражданином РФ;
- возраст — не младше 21 года (чаще — не младше 23 лет);
- иметь положительную кредитную историю;
- быть платежеспособным.
Оформление лизинга для юридических лиц
Несмотря на то, что в процессе оформления договора задействовано много участников, на практике оформление лизинга для юр лиц на покупку автомобиля — достаточно простая процедура.
Порядок оформления лизинга:
- Подбор подходящего автомобиля.
- Подготовка пакета документов.
- Обсуждение условий и заключение договора.
- Оформление платежного документа, который подтверждает внесение на счет лизингодателя суммы первоначального платежа (если это предусмотрено условиями договора).
- Оплата лизингодателем полной стоимости автомобиля поставщику.
- Получить авто вместе со всеми сопутствующими документами.
Далее в течение установленного договора лизингополучатель оплачивает регулярные фиксированные платежи. По истечению срока аренды осуществляется переход права собственности на объект лизинга.
Лизинг или кредит – что выгодней
Для наглядности представим сравнительную таблицу с одинаковыми сравнительными характеристиками по кредиту и лизингу.
Сравнение кредита и лизинга
| Характеристики для сравнения | Лизинг | Кредит |
| Кто может пользоваться | юридическое лицо, физическое лицо, занимающейся коммерческой деятельностью (ИП) | любое физическое или юридическое лицо |
| Кто является собственником | на протяжении действия договора собственником является лизингодатель, в любой момент он может изъять имущество | после сделки собственником приобретаемого имущества сразу является предприятие или ИП |
| Платежи | — ежемесячные выплаты: — оплата маржи лизинговой компании; — страховые взносы; — налог на лизинговое имущество; — аванс составляет 20-30% от стоимости |
— платежи по кредиту (проценты за пользование кредитом, страховка); — возможна плата за ведение ссудного счета, оценку имущества; — первоначальный платеж может отсутствовать |
| Прошлые истории приобретения имущества | необязательно иметь какую-либо (положительную, отрицательную) историю взятия имущества в лизинг | наличие положительной истории по кредитам |
| Амортизация | возможность применения ускоренной амортизации (кроме автомобилей стоимостью выше 300 тысяч рублей и микроавтобусов – дороже 400 тысяч рублей – для них применяется коэффициент, снижающий амортизацию) | обычная схема начисления амортизации |
| Налоги | ||
| НДС | НДС находится в составе лизинговых платежей | деньги, полученные в кредит НДС, не облагаются. Налог, который предъявляет поставщик, лизингополучатель может принять к вычету, после того как приобретет имущество |
| Налог на имущество | имущество находится на балансе лизинговой компании, поэтому не может облагаться налогом на имущество. если имущество находится на балансе предприятия, то налог на имущество сокращается за счет быстрой амортизации, предусмотренной для лизинга |
имущество сразу является собственностью предприятия, а значит, облагается налогом |
Преимущество лизинга перед кредитом не всегда очевидно. Каждый конкретный случай надо рассматривать отдельно со всех сторон. Без юридической и финансовой помощи не обойтись.
На конкретном примере разберем лизинг автомобиля известной марки. В условиях предлагаются платежи на 30% меньше, чем за кредит. Но есть еще один пункт – чтобы получить такое выгодное предложение после срока договора автомобиль надо вернуть продавцу. Если же его выкупать полностью, то переплата будет выше, чем по предполагаемому кредиту.
Чем лизинг на автомобиль отличается от кредита?
Главное отличие лизинга от кредитования – наличие права собственности. Если человек приобретает автомобиль в кредит, то техника полностью переходит в его собственность и становится обычно залогом возвращения долга. В случае лизинга, машина находится в собственности у лизингодателя, пока владелец не выкупит полностью машину.
Также существует ряд других нюансов:
- При автокредите клиент получает в распоряжение деньги, а при лизинге – движимое имущество;
- Лизинг не сопровождается дополнительными процентными ставками, как это делается при взятии кредита;
- При подписании договора на кредитования участвуют 2 стороны – финансовое учреждение и клиент. При оформлении лизинга задействовано 3 стороны – клиент, лизингодатель и дилерский центр, предоставляющий автомобиль;
- Стандартный срок лизинга – до 5 лет, а автокредита – до 3 лет;
- Приобретая машину, клиент оплачивает страховой взнос сразу, либо частями. Банки же, обычно не дают такого выбора свои клиентам;
- По окончанию договора о лизинге, клиент вправе выкупить авто (как правило, по символической цене), либо подписать договор на пользование другим транспортным средством.